Pajak di Jepang untuk Pekerja Indonesia

Pajak di Jepang memotong gaji pekerja Indonesia sekitar 15 sampai 25 persen setiap bulan, tergantung tahun kerja dan prefektur tempat tinggal. Potongan itu terdiri dari dua pajak, yaitu pajak penghasilan nasional dan pajak daerah, serta tiga asuransi sosial, yaitu pensiun, kesehatan, dan ketenagakerjaan. Semuanya dipotong otomatis dari gaji sebelum uang masuk ke rekening, jadi yang kamu terima adalah gaji bersih setelah potongan.

Artikel ini menjelaskan pajak di Jepang dari awal: apa saja potongannya, berapa tarifnya, bagaimana cara membacanya di slip gaji, dan apa yang harus disiapkan untuk tahun kedua, ketika pajak daerah mulai muncul. Semua angka mengacu pada ketentuan yang berlaku pada 2026.

Potongan Gaji di Jepang

Total potongan biasanya 15 sampai 25 persen dari gaji kotor. Di tahun pertama, potongan cenderung di ujung bawah kisaran itu, karena pajak daerah belum muncul. Di tahun kedua, pajak daerah mulai dipotong dan totalnya naik. Slip gaji di Jepang disebut kyuyo meisai, dan di sanalah semua potongan ini tercatat baris demi baris. Memahami slip gaji adalah keterampilan pertama yang harus dimiliki pekerja baru di Jepang.

Pajak Penghasilan (Shotokuzei)

Pajak penghasilan nasional (shotokuzei) bersifat progresif: semakin besar penghasilan, semakin besar persentasenya. Tarifnya bertingkat berdasarkan penghasilan kena pajak tahunan.

Untuk pekerja dengan gaji ¥170.000 sampai ¥250.000 per bulan, penghasilan tahunannya sekitar ¥2 juta sampai ¥3 juta, sehingga sebagian besar penghasilannya kena tarif 5 persen dan sebagian kecil 10 persen. Inilah mengapa potongan pajak penghasilan untuk pekerja biasa hanya sekitar 2 sampai 5 persen dari gaji bulanan: tarif progresif dihitung dari penghasilan tahunan, dan penghasilan pekerja berada di tingkat terbawah.

Pajak ini dipotong langsung dari gaji setiap bulan oleh perusahaan (withholding tax). Di akhir tahun, pada bulan Desember, dilakukan penyesuaian akhir tahun (nenmatsu chosei). Bila potongan bulananmu ternyata lebih besar dari kewajiban setahun, kamu mendapat pengembalian uang (tax refund) di bulan Januari. Bila kurang, kekurangannya dipotong dari gaji.

Ada satu pengecualian: pekerja yang berstatus non-resident, yaitu yang tinggal di Jepang kurang dari satu tahun tanpa domisili jelas, dikenakan tarif tetap 20,42 persen dari total kompensasi, sudah termasuk surtax 2,1 persen, tanpa pengurangan apa pun. Status ini jarang berlaku untuk pekerja SSW dan magang yang kontraknya bertahun-tahun.

Pajak Daerah (Juminzei)

Pajak daerah (juminzei) adalah pajak yang dibayarkan kepada pemerintah kota dan prefektur tempat kamu terdaftar sebagai penduduk pada 1 Januari tahun pajak. Tarifnya sekitar 10 persen dari penghasilan kena pajak, dan dihitung berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya. Karena dihitung dari penghasilan tahun sebelumnya, pajak ini baru muncul di tahun kedua bekerja di Jepang. Di tahun pertama, kamu tidak membayar juminzei sama sekali.

Ini adalah kejutan paling umum bagi pekerja baru. Gaji bersih di tahun pertama terasa lebih besar, lalu di tahun kedua tiba-tiba berkurang sekitar ¥10.000 sampai ¥15.000 per bulan karena juminzei mulai dipotong. Bukan gajimu yang turun, melainkan pajak daerah yang baru muncul. Pajak daerah ini adalah bagian dari pajak di Jepang yang paling sering mengejutkan pekerja baru, karena tidak ada di slip gaji tahun pertama sama sekali. Pemotongannya dilakukan dalam 12 kali angsuran bulanan, mulai Juni sampai Mei tahun berikutnya, dan biasanya dipotong langsung dari gaji oleh perusahaan. Rencanakan pengeluaranmu dengan memperhitungkan potongan ini sejak awal, supaya tidak kaget di tahun kedua. Besaran pastinya tergantung kota tempat tinggalmu, dan tagihannya bisa dibayar lewat potongan gaji atau lewat surat tagihan dari balai kota.

Asuransi Sosial (Shakai Hoken)

Asuransi sosial (shakai hoken) adalah payung besar yang wajib diikuti pekerja tetap, dan merupakan potongan terbesar dalam slip gaji. Ada tiga komponen di dalamnya.

Pertama, kosei nenkin, asuransi pensiun karyawan. Total iurannya sekitar 18,3 persen dari gaji bruto, tapi kamu hanya membayar setengahnya, yaitu 9,15 persen, dan sisanya dibayar perusahaan. Ini adalah potongan terbesar di slip gaji, sekitar ¥16.000 sampai ¥19.000 per bulan untuk gaji ¥170.000 sampai ¥195.000. Kabar baiknya, iuran ini bisa diklaim kembali saat kontrak selesai dan kamu pulang ke Indonesia, dalam bentuk pengembalian pensiun (dattai ichijikin). Jadi nenkin bukan uang hilang, melainkan tabungan jangka panjang yang bisa dicairkan.

Kedua, kenko hoken, asuransi kesehatan. Tarifnya sekitar 5 persen dari gaji setelah dibagi dua dengan perusahaan, dan sedikit bervariasi menurut prefektur, misalnya Tokyo sekitar 4,955 persen. Manfaatnya besar: bila sakit, kamu hanya membayar 30 persen dari total biaya rumah sakit atau obat-obatan, dan sisanya ditanggung asuransi.

Ketiga, koyo hoken, asuransi ketenagakerjaan. Potongannya sangat kecil, hanya sekitar 0,6 persen dari gaji, dan memberikan tunjangan bila kamu kehilangan pekerjaan. Ketiga asuransi ini adalah alasan mengapa potongan gaji di Jepang terasa besar, tapi juga alasan mengapa pekerja di Jepang punya perlindungan yang kuat.

Simulasi Slip Gaji

Contoh berikut memakai gaji pokok ¥200.000 per bulan, yang umum untuk pekerja SSW dan magang tingkat lanjut.

Angka di atas adalah perkiraan, karena tarif asuransi kesehatan berbeda per prefektur dan pajak penghasilan tergantung penghasilan tahunan. Sebagai perbandingan nyata, contoh slip gaji perawat kaigo dengan gaji pokok ¥170.000 sampai ¥195.000 menunjukkan potongan asuransi dan pensiun sekitar ¥27.000, pajak penghasilan sekitar ¥4.500, dan gaji bersih sekitar ¥143.500. Rincian gaji per jalur dan per bidang sudah saya tulis di artikel Gaji Kerja di Jepang, dan rincian biaya hidupnya ada di artikel Biaya Hidup di Jepang untuk WNI.

Perjanjian Pajak Indonesia-Jepang

Indonesia dan Jepang punya Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda (tax treaty) supaya penghasilan yang sama tidak dipajaki dua kali. Aturan yang paling dikenal adalah aturan 183 hari: penghasilan kerjamu hanya kena pajak di Indonesia, bukan di Jepang, bila tiga syarat terpenuhi sekaligus, yaitu kamu berada di Jepang tidak lebih dari 183 hari dalam satu tahun kalender, gaji dibayar oleh perusahaan yang bukan penduduk Jepang, dan gaji itu tidak menjadi beban cabang atau kantor tetap perusahaan di Jepang.

Untuk kebanyakan WNI yang bekerja di Jepang, aturan ini tidak berlaku, karena mereka dipekerjakan langsung oleh perusahaan Jepang dan tinggal di Jepang lebih dari 183 hari. Mereka membayar pajak di Jepang sesuai ketentuan Jepang, dan tidak membayar pajak penghasilan Indonesia atas penghasilan yang sama. Bila kamu bekerja untuk perusahaan Indonesia yang menempatkanmu di Jepang dalam waktu singkat, barulah perjanjian ini relevan, dan kamu perlu berkonsultasi dengan konsultan pajak sebelum berangkat.

Cara Membaca Slip Gaji

Slip gaji (kyuyo meisai) punya tiga bagian utama: gaji kotor (geryu), potongan wajib (kojo), dan gaji bersih (take-home pay). Gaji kotor terdiri dari gaji pokok, tunjangan, dan lembur. Potongan wajib terdiri dari asuransi sosial dan pajak yang sudah dijelaskan di atas. Gaji bersih adalah yang masuk ke rekeningmu.

Periksa slip gajimu setiap bulan. Pastikan potongan nenkin dan kenko hoken ada dan wajar, pastikan lembur dihitung dengan benar, dan pastikan tidak ada potongan yang tidak kamu kenali. Bila ada potongan yang aneh, tanyakan ke bagian personalia perusahaan atau ke organisasi pendukungmu (TSK). Jangan tanda tangani slip yang tidak kamu pahami.

Ada satu hal lagi yang perlu diketahui. Bila kamu punya penghasilan tambahan di luar gaji, misalnya dari kerja sampingan yang diizinkan, atau bila kamu berhenti kerja di tengah tahun, kamu mungkin perlu mengajukan laporan pajak tahunan sendiri (kakutei shinkoku) ke kantor pajak pada Februari sampai Maret tahun berikutnya. Kebanyakan pekerja SSW dan magang tidak perlu melakukannya, karena pajaknya sudah diselesaikan perusahaan lewat penyesuaian akhir tahun, tapi bila situasimu tidak biasa, tanyakan ke kantor pajak setempat atau ke TSK-mu. Panduan lengkap tentang pajak di Jepang untuk pekerja Indonesia bisa dibaca di panduan pajak IsoJepang dan rincian potongan Bukajobs.

Menutup artikel ini, pendapat saya sederhana. Potongan pajak di Jepang memang terasa besar saat pertama kali melihat slip gaji, tapi hampir semuanya kembali kepadamu dalam bentuk perlindungan: berobat hanya bayar 30 persen, pensiun bisa diklaim kembali saat pulang, dan ada tunjangan bila kehilangan pekerjaan. Yang benar-benar perlu diwaspadai bukanlah besarnya potongan, melainkan pajak daerah yang baru muncul di tahun kedua. Banyak pekerja yang tidak tahu tentang juminzei, lalu kaget ketika gaji bersihnya turun di tahun kedua. Sekarang kamu tahu, dan kamu bisa merencanakannya sejak hari pertama. Semua artikel kerja ada di kategori Kerja di Jepang.